Temas Impuestos V (LCP) 2012 A

 

Unidad I. Concepto de contribuciones y accesorios.

1.1. Tipos de contribuciones.
1.2. Impuestos y su clasificación.
1.3. Aportaciones de seguridad social.
1.4. Contribuciones de mejoras.
1.5. Concepto de derechos.

Unidad II Nacimiento de la obligación fiscal.

2.1. Determinación de los impuestos.
2.2. Plazo para el pago de contribuciones.
2.3. México, país y territorio: fiscalmente.
2.4. Quienes se consideran residentes en territorio nacional.
2.5. Domicilio fiscal.

Unidad III Cumplimiento de las obligaciones fiscales.

3.1. Ejercicio fiscal regular e irregular.
3.2. Computo de plazos para el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
3.3. Horas hábiles e inhábiles para diligencias fiscales.

Unidad IV. Actividades empresariales.

4.1. Que actividades se consideran empresariales.
4.2. Concepto de enajenación de bienes.
4.3. Casos en que no existe enajenación.
4.4. Ingresos en bienes o servicios.
4.5. Factor de actualización de contribuciones, valores y operaciones.

Unidad V Derechos de los contribuyentes

5.1. Promociones ante autoridades fiscales y su representación.
5.2. Acusación y pago de contribuciones.
5.3. Actualización de contribuciones y sus recargos.
5.4. Devolución y compensación de contribuciones.

Unidad VI Obligaciones de los contribuyentes.

6.1. Responsables solidarios
6.2. Registro federal de contribuyentes.
6.3. Reglas sobre contabilidad.
6.4. Comprobantes fiscales.
6.5. Formas oficiales.
6.6. Obligaciones de dictaminar estados financieros.

Unidad VII las facultades de las autoridades fiscales.

7.1. Asistir a los contribuyentes en ámbito fiscal y de servicios.
7.2. Resolver las consultas de los particulares con apego a la c. P. E. U. M. En lo referente al derecho de petición.
7.3. Analizar los criterios que emitan las autoridades fiscales distinguiendo que los mismos no obligan a los particulares.
7.4. Conocer que es una notificación y cual será la formulación hacia los particulares.
7.5. Conocer las facultades del ejecutivo en lo referente a condonación o prorroga de las contribuciones, sin violar el principio de generalidad.
7.6. De las facultades de comprobación y sus variantes.

Unidad VIII Delitos e infracciones fiscales.

8.1. Sanciones y sus accesorios.
8.2. Diferenciar entre sanción, multa e infracción.
8.3. La denuncia y facultad de realizarla.
8.4 el pago espontáneo y la condonación de multas.
8.5. Tipos de sanciones e infracciones.
8.6. Los delitos fiscales.
8.7. La autoridad competente y la sanción pecuniaria.
8.8 la ruta critica y la denuncia.
8.9 prescripción de la acción penal.
8.10 asimilación a contrabando.
8.11 medios de defensa ( recursos )